审核报销单通常遵循以下步骤和要点：
报销单封面审核
检查金额、项目、日期等信息是否按规定填写且正确。
确认是否有部门领导的签名，以证明业务真实性。
发票审核
验证发票的开具日期是否在本年度。
核对发票上的单位名称、税号、银行信息是否完整准确。
检查发票印章是否完整清晰。
确认发票金额与报销单上的总金额一致。
票据真实性审核
核对票据的开具单位、开票日期、金额、项目内容等信息。
对于电子发票，通过税务系统或官方渠道验证真实性。
对可疑票据进行进一步调查或要求提供补充证明材料。
费用合理性审核
结合企业实际情况和业务需要，判断费用的合理性。
对于异常或高额费用，进行详细询问和调查。
审批流程
确认报销单是否经过初审、复审和最终审批。
遵守公司规定的审批权限，确保审批流程高效和合规。
完整性审核
检查报销单和所附发票的完整性，包括日期、金额、用途、附件等。
确认所有原始票据的汇总金额与报销单上的金额一致。
预算审核
检查支出是否达到当月预算限额，超出预算的不应支出。
形式和内容审核
确认票据是否符合财务规定，是否按公司规定填制内部凭证。
核对凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，符合公司财务制度规定。
授权审核
确认报销票据是否符合公司审批规定，并经各级领导签章确认。
保管和记录
审核无误的报销单据由出纳编制付款凭证，财务部会计汇总、记账。
所有报销单据由财务部加密长期保存。
以上步骤和要点可以帮助确保报销单审核的准确性和合规性。