收到收款收据后，进行账务处理的基本步骤如下：
核对收据信息
确认收款人、收款金额、收款时间、收据编号等信息无误。
录入收据信息
根据收据上的信息，在财务系统中录入收款日期、收款人、收款金额、付款方等信息。
分类归档
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。
生成会计凭证
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
账目核对
定期核对收款收据，确保所有收款收据上的信息都是正确的。
财务报表
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
保存原始凭证
将收据作为原始凭证粘贴在账簿的相应页码后，并保存收据的复印件以备后续查询或审计。
请根据具体情况选择合适的会计分录，例如：
如果是现金收款，会计分录可能是：
```
借：库存现金
贷：应收账款
```
如果是银行存款收款，会计分录可能是：
```
借：银行存款
贷：预收账款
```
如果是销售收入，会计分录可能是：
```
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
```
请根据实际业务内容和公司会计政策进行具体操作。